青海地税圆满完成金税三期内控内生化调查工作

近期，青海地税紧紧围绕金税三期系统业务流程，采取基层区县局蹲点抽查、模拟流程、省局预生产环境模拟测试、后台数据库调取历史数据、集中分析讨论等方法，圆满完成了金税三期内控内生化调查工作。对照总局下发的《金税三期内控点验证任务表及清册》，省局以指标监控类型和国地税业务为主线，对接金税三期系统，共分析、筛选地税部门1280个监控节点，其中强制类监控节点948个，提示类监控节点332个。在逐条分析业务类型、流程节点和监控条件的基础上，根据我省地税“纳税人总量有限，税收业务类型结构单一”的特点，重点对嵌入金税三期系统中较为常见的日常税收管理工作业务流程内生化情况进行了调查，共抽查监控节点212个，占地税全部监控节点的16.6%，其中强制类指标57条，提示类指标155条。同时梳理金税三期系统岗位275种、岗位功能节点18629个，地税机关名录419条，岗位名录4179条，登陆代码2013条。

通过金税三期内控内生化调查，为今后全面推进内控机制建设奠定了三个基础。 一是 为进一步从 人工防控迈向科技防控奠定了基础。 通过金税三期内控内生化调查，全面了解了金税三期流程各个环节的内生化风险控制方法、控制路径，加深了税收业务内控内生化内涵和要义的理解，为今后强化程序的严密性，弱化人为控制因素，发挥科技控权在内控机制建设中的关键作用奠定了坚实基础。 二是为进一步拓展税收执法督察疑点奠定了基础 。通过金税三期内控内生化调查，拓展了现有税收执法疑点核查渠道，以嵌入金税三期系统各项强制类、提示类监控指标为指引，对可能引发风险的各种信息进行识别、推送，确保税收流程执法环节的风险得到有效防范、控制和化解，为有效发挥税收执法督察在内控机制建设中的基础性作用奠定了坚实基础。 三是为进一步加快推进内控平台运用奠定了基础 。将各类风险和内控点内化于金税三期系统，固化于流程，是实现“两覆盖、两优化、两提升”的重要途径，体现了制度、流程、信息、监督“四道防线”的内控工作思路。通过不断实践，着力夯实内控内生化的各项基础工作，努力搭建起“事前预警、事中控制和事后监督”的风险抵御防护网，为加快推进总局开发的内控平台运用奠定了坚实的基础。