深圳市地税局依托信息化创新推出系列便民举措
13.07.2015 12:48
本文来源: 国家税务局
2014年3月，深圳市前海区鼓励类产业企业所得税减按15%税率征税的税收优惠正式落地。为了让符合资格的前海企业方便更快捷享受这一政策，深圳市地税局在前海率先推出“以报代备”的全新模式，纳税人自行在网上或大厅进行优惠申报后，无需审批备案，即可一步到位享受所得税优惠。前海地税局“以报代备”模式作为样本，现已拓展至全市地税系统54项税收优惠政策。目前，深圳地税局正在探索进一步简化企业享受优惠的程序，将前海税收优惠目录等企业所得税税收优惠，探索以“自行申报”模式取代“备案审核”，争取减免税与纳税申报一并完成。这将为自贸区企业提供便捷高效、现代化税收管理与服务。
方经理是前海一家知名的供应链企业的财务经理。在近期广东省地税局考察前海蛇口片区的税企座谈会上，她作为受邀代表，激动地跟考察组说，“我们公司在网上申报，就可以享受到前海企业所得税15%的优惠，很方便也很实用，感谢深圳地税局、感谢前海地税局！”。
小微企业税收优惠认定自动化，则是深圳地税今年服务企业的“重头戏”。特别是自贸区内小微企业刚刚起步，蕴含着创新壮大的新动力，在成长初期税收政策扶持很关键、很必要。深圳地税局实现小微企业的税收优惠资格实现系统自动认定，税款减免自动完成，全面激发“大众创业、万众创新”的活力。此外，深圳地税局还依托数据分析筛选，定期向不同产业、不同行业的纳税人推送个性化的优惠政策和纳税操作指南。
前不久，一位刚创业不久的大学生在前海办税大厅办理纳税申报时，对前海地税局窗口人员说：“你们发送小微企业税收优惠政策提醒的短信，我们收到了！我们真是不知道还有这么好的政策，谢谢你们！”
此外，深圳地税正在着手建立自贸区企业专享网上通道，依托门户网站，集成对自贸区专题服务、相关政策、办税指引等内容，更好服务“一带一路”战略，重点帮助“引进来”企业熟悉自贸区税收政策。
礼包：“自然人税务局”、“六证合一、一照一码”与“风险提示国别化”的先行探索
“每个月都在交税，但是具体交了多少，有没有多交，单位是否将我交的税都上缴国家了，我为国家做了多少贡献，这些我都不知道。”有的市民经常产生的此类疑问。
在互联网时代，这个问题在深圳已经得到了彻底解决。深圳地税上线自然人电子税务局，功能包含个人网络实名认证开户、涉税信息实时查询、完税证明开具打印、个人涉税信息采集、税收政策查询等。该平台不仅包括现有的个人所得税、车船税的税收管理，更将涵盖未来涉及个人管理的所有税种。对自贸区“商务”人士和创业者而言，这是一个福音。一份“7天*24小时*跨区域”随时打印的完税证明，也是个人信用的“背书”，非常适合自贸区企业奔波创业的工作需要。
有的人担心，个人纳税信息是否安全？这已经不是问题，深圳地税创新性地采用税银信息交互，主动依托金融系统信息采集面广、实名认证程度高的优势，通过深圳金融结算系统，对税务部门发起的网络开户信息进行实时校验、实时反馈，免除了纳税人上门开户的奔波劳顿，更满足了个人涉税信息的保密性要求。
深圳地税还有哪些创新礼包？请把视角从自然人税务局转向企业注册的便利化。2015年5月1日，国务院印发《关于进一步做好新形势下就业创业工作的意见》提出“年内出台工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证‘三证合一’改革意见，实现‘一照一码’”。作为改革创新重镇的深圳，对这一要求如何落实？早在2014年12月，深圳地税协同工商、国税、公安等部门，已经实现推出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证和印章许可证“四证合一”。
除了“自然人税务局”、“一照一码”外，结合自贸区外向型经济的特点，深圳地税积极服务自贸区企业“走出去”，探索建立“风险提示国别化”的新举措。今年4月，深圳市地税局印发《服务“一带一路”建设实施办法》，推出19条服务举措，推进“国别信息中心”和服务“一带一路”的常态化工作机制的建立健全，为“走出去”企业提供东道国的税收政策辅导和涉税风险提示，帮助自贸区企业减少在国际贸易往来、跨国兼并重组和资本运作中的涉税风险。
潮流：“多元缴税”与“移动支付”的方兴未艾
“缴税方式”多元化是国家税务总局要求自贸区税收服务创新的重要举措。目前，深圳地税局依托互联网和移动支付技术，为纳税人提供网上银行、银税协议、储蓄扣款、银行卡支付等多元化税款缴税方式，多种缴税方式与银行认证绑定，安全可靠。
提及“多元缴税”，不得不说的故事就是“移动缴税”、“手机缴税”。在移动互联网时代，深圳地税局即将成功研发“微信缴税”功能，在不久的将来，广大纳税人和“朋友圈”将会感受到这一方式的便捷。
管理：“风险传导反馈”与“零星分散税源社会化”的深入实践
自贸区对创新税收管理手段提出新要求。按照深圳市地税局的要求，前海地税局在自贸区推行两项管理手段创新：一是构建全覆盖、全流程的风险传导反馈机制。税收风险管理是先进发达国家一直倡导和推行的现代税收管理理念和方法，前海地税局基于风险管理理念，建立全覆盖、全流程的风险传导反馈机制，其目的在于实现闭环管理、实现指标自我修正、实现信息系统全支撑。这也一直是各地税务机关积极探索的方向。前海地税局风险管理有几个特点，即以纳税服务为先导、以风险传导反馈为链条、以风险管理信息系统为支撑、以绩效考核为保障，应用大数据，筛选过滤纳税人涉税风险，多种渠道点对点推送纳税人风险提示和个性化纳税辅导。
二是零星分散税源社会化管理。现代税收管理呼吁健全的协税护税网络。前海地税局探索对零星分散税源实行委托代征、源头控税、信息共享。车船税、契税、国地税共管户等分别委托保险公司、产权交易中心和国税代为征税。这些举措的推行大大减少漏征漏管户，有效控制税源流失，同时也极大方便纳税人、减轻税务机关负担。
求索：“有税”申报、国地税“一窗办理”、税银征信平台与预先约定的先行先试
按照国家税务总局的要求，深圳地税积极努力由自贸区前海蛇口片区发端，在有税申报、国地税“一窗办理”、税银征信平台与预先约定等方面，先行先试，摸索可复制可推广的经验。
在“有税”申报方面：深圳市商事登记制度改革后纳税主体迅猛，迅速突破百万大关。为了适应这一新形势，深圳地税研究将税收核定、应申报管理，从纳税人首次有税申报或申请涉税事项再开始，对于新登记且有应税收入纳税人无需持续长期零申报。这一举措既减轻征纳双方负担、又强化了对有税申报的管理。
在建立税银征信平台方面：前海地税局正在试点与部分银行建立税银征信信息共享机制与信息化平台，对银行信用级别高的纳税人在纳税辅导、发票申购、办税时限等方面给与便利，同时推动银行对纳税信用级别高的纳税人给予融资便利。同时，也积极探索建立与前海蛇口片区管委会等其他相关部门的信息互联互通和社会化企业信用平台。这一举措的推出，有利于解决“诚信纳税”企业融资难的问题。
在税务事项事前约定机制方面：税收预先约定服务在国外是一项比较常见服务形式。针对自贸区企业新业态、新模式层出不穷，税法适用新问题不断涌现。为此，深圳地税局在前海蛇口片区探索为内控机制健全且纳税信用高的纳税人，提供税收预先约定服务。对于纳税人书面申请的关于未来可预期的特定事项适用税法问题，由前海蛇口自贸区税务机关受理评估并逐级报市局和税务总局给予确定性答复。
在国地税“一窗统办”方面：前海具有天然优势，今年4月10日前海办税服务厅正式启用，前海国地税共建办税服务厅，纳税人在一个办税服务厅同时办理国地税业务。其中，前海地税全部的8个窗口均可“一窗式”办理、窗口功能实现“全职能”。目前，前海国地税税务登记实现“一窗办理”。前海国地税纳税人信用等级认定、税收执法检查、企业所得税归属等也实现信息共享、统一标准，为自贸区纳税人提供统一科学的税收管理与服务。下一步，在实现进一步网络信息互联互通的基础上，前海国地税将扩大一窗式联合范围，在纳税辅导、税收宣传、税收执法、税源管理等方面开展更深入广泛的合作。 (责任编辑：李钰)
本文来源: 国家税务局
13.07.2015 12:48
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