黄河公司核算中心完成会计基础及债权债务清理工作

　　 黄河公司核算中心于五月初开展的会计基础及债权债务清理工作于近期全面完成。通过开展会计基础自查及债权债务清理工作，夯实会计基础工作，规范会计基础管理行为，同时通过债权债务清理，盘活存量资产，管好用好资金，保障各核算单位生产经营工作的正常开展。

　　提高认识，积极开展自查工作。按照自查工作安排部署，核算中心各部室在不影响日常工作的基础上，对核算中心核算管理的二十九家单位的会计基础工作进行全面的自查。在自查工作中，各部室首先学习集团公司、黄河公司对会计基础管理工作的规定、要求，提高大家对会计基础工作重要性的认识，其次，细化会计基础自查工作的重点环节及关注事项，积极认真的开展会计基础自查工作。

　　认真自查，突出重点。此次开展的会计基础自查及债权债务清理工作，核算中心全员参与，各核算单位积极配合。自查工作主要针对2015年发生的各项经济业务基础工作开展，按照各个部室专业进行分工，主要内容包括原始票据合规性检查，成本费用的列支是否符合要求、各核算单位各项计划指标执行情况分析对比等。通过翻阅二十九家核算单位2015年上万张会计凭证及会计凭证所附的原始单据，固定资产的帐卡核对，会计账薄、报表、成本费用计划核对检查，以及管理的银行账户的清理、盘点，全面完成会计基础自查工作，对自查工作中发现的个别会计凭证签章等手续不齐全的进行了补充，完善。同时对2016年初债权、债务余额形成的原因进行梳理，逐笔落实，对达到结算条件的债权、债务及时进行清理结算。

　　夯实基础，为“财务共享”建设提供保障。通过开展会计基础自查工作，全面梳理各个基础环节，及时修正、完善基础管理，在财务核算工作中，严格按照黄河公司、核算中心规章制度办理各项结算业务，根据各核算单位实际情况对收入、成本费用等会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表。在资金结算过程中，严格执行资金计划，根据工作实际，区分轻重缓急，既保证常规资金的需要，又确保重点支出的实现，既体现实际工作需要，又考虑资金限额，合理安排支出。根据核算中心工作实际，进一步完善内部监督和控制，使相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效实施内部监督和控制，保证会计工作的真实性和完整性。夯实基础，为“财务共享中心”建设提供保障。