青海地税建设内控机制做实系统内部控制基础性评价工作

        为全面落实国家税务总局内控机制建设工作部署，青海地税围绕中心工作，紧紧牵住内部控制风险“牛鼻子”，服务大局，准确定位，创新思路，进一步提升全系统税务干部对内控工作重要性的认识，关口前移，真抓实干，认真完成了2016年系统内部控制基础性评价工作，为全省地税系统进一步做好当前内控机制建设工作奠定了良好的基础。

一、加强组织领导。督察内审处认真贯彻落实国家税务总局内部控制基础性评价工作的各项要求，充分认识此项工作的重要性、紧迫性和专业性。按照既定工作计划，9月21日，省局专门组织召开由分管领导、局机关14个职能处室主要负责人及内控机制建设工作人员参加的内部控制基础性评价工作布置会议暨专项培训。做到“三个明确”即：明确本单位内部控制基础评价的基本要求、重点内容和主要任务；明确内部控制基础性评价的责任部门、完成时限；明确内部控制基础性评价口径、细则、步骤和方法,为单位层面和业务层面对应类指标的客观公正评价奠定了组织保障。

二、加强跟踪督导。进一步梳理确定出自2000年以来181个地税系统内控制度。并建立定期、不定期分析讨论工作机制，实时跟踪监督业务部门内控机制工作进展与信息交互。针对报送的材料，逐一逐项核实，对评价中扣分因素不明的，要求对准确分析扣分指标中存在的内控机制管理中的缺陷与短板，并对照近年来内部审计以及税收执法督察工作中发现的内部控制方面的问题，综合修正信息系统层面、行政管理层面、税收业务层面的评价分值，确保了基础性评价的真实性。

        三、加强数据评定。对行政事业单位内部控制基础性评价指标和税务系统内控机制建设基础性评价补充指标5类31项67个评价要点，开展分析工作，对照评价操作细则和修正后的评价分值，逐一分析评价得分情况，严把数据质量关口，尤其加强对扣分指标的数据分析，即时点明25项扣分指标存在问题的源头，结合系统内控内生化工作成果，理清了内控存在的缺陷，进一步提升了对全省地税系统内控现状的了解与掌握，为今后有针对性地加强内部控制提供了具体指引。同时，省局督察内审处依托2016年系统内部控制基础性评价数据的差异性比对，及时分析整理出12项内部控制基础性管理方面以及13项税务基础性管理方面存在的问题，并列出销号清单，限时规范与整改。

          内控机制建设着眼点在“内"，着力点在“控”。通过认真开展全省地税系统系统内部控制基础情况“摸底”评价工作，全省地税系统内控工作既步入一个全新的格局运行机制，内控工作初显成效。首先，以内控基础性评价工作为指引，增强了干部风险防控意识。通过系统内控基础性评价工作的深入开展，使得各业务处室更进一步了解和注重现有应用软件的风险点位和风险控制方法，真正认识到部门业务环节的风险所在，进而加深了干部对内部控制基础性评价内涵和要义的理解，增强了部门及基层岗位人员严格程序操作的意识和风险防控预警意识。其次，以内控基础性评价工作为助力，推进了内控机制建设步伐。系统内控基础性评价工作的触角延伸，使得各级地税机关探索发掘内部控制的自觉性和主动性明显增强，将内部控制的评价要点对接于自身业务之中，明确责任，找准点位，切实承担起了对部门业务事项内控风险点的监控与制度完善，同样，也为全省地税系统“金税三期”及“非金三”在用软件模块功能的再优化和内控工作打下了坚实的基础。再则，以内控基础性评价工作为牵引，进一步提升了税收征收管理水平,促使各级地税机关切实增强内部主观努力程度和外部纳税遵从风险的可控程度，及时纠正执法过程中出现的偏差和错误，促进了执法行为的规范化和制衡化。