青海国税：发挥税收职能作用 为改善民生搭建平台

信息技术助力青海国地税合署办公

近日，在西宁市东川工业园区国税局办税服务厅里，来自西宁经济开发区东川工业园区青亚广告公司的王女士仅用了十几分钟办完纳税申报业务。王女士高兴地说道：“以往在国税缴纳增值税后还要跑去地税缴纳附加税，而今天在国税局仅用了十几分钟就办好了！并且我提前一天在微信服务平台上办理了预约，省下了排队的时间，着实享受了一次VIP服务啊！”

自2016年开年以来，省国地税遵循问题导向、多方共赢、鼓励创新的原则，积极整合信息技术力量，从纳税人最期盼的地方入手，一方面以税收微信服务平台为突破口，着力打造国地税“便民措施篮子”。多次联合走访征管一线，广聚民智，广听民意，开发建设了青海税收微信服务平台，依托三大模块23个子菜单开辟了一键零申报、预约办税、人工客服在线咨询、税款计算等办税新渠道。另一方面在实现“网络互通，业务可用”的基础上，着力打造国地税“合署办公圈子”。多次召开联席会议商讨合署办公事宜，制定《青海国地税合署办公网络安全说明》，在省级网络层面打通两家网络“隔断”，实现了互相进驻。并在此基础上，探索推行了国地税“互代互征”新模式，开发了统一代开软件，让纳税人可在同一税务机关完成原本分属两方的缴税业务，真正实现了“临一扇窗、办两家事”的美好初衷。此外，双方不断延伸合作触角，依托税务云大数据平台，加快信息交换传递和数据共享机制建设，着力打造国地税“信息共享台子”，实现涉税数据的相互查询、比对分析和实时传送，建立了国地税FTP文件传输平台、微信QQ业务群，累计传送共享信息322条，为弥合国地税数据交换“空隙”做出了有益实践。(田甜)

贯彻“四个扎扎实实”为海西发展贡献税收力量

海西州国家税务局党组书记、局长 张廷升

今年7月1日，习近平总书记在庆祝中国共产党成立95周年大会上发表重要讲话，强调“不忘初心、继续前进”，明确提出了面向未来、面对挑战必须牢牢把握的八个方面要求。8月22日至24日，习近平总书记在青海考察时，针对青海未来的发展方向明确提出了“四个扎扎实实”的工作要求：扎扎实实推进经济持续健康发展，扎扎实实推进生态环境保护，扎扎实实保障和改善民生，扎扎实实加强规范党内政治生活。习近平总书记在青海考察时的重要讲话高瞻远瞩，指明了青海的发展方向，是青海未来发展建设的总纲领和根本遵循。同时也对严肃党内生活，坚定大局意识和政治意识提出了新要求。作为税务部门，我们要深刻领会重要讲话核心内涵和精神实质，立足海西地区实际，践行“五大发展理念”和“四个全面”重大战略布局，以强烈的问题意识和使命意识推进税收现代化，加快落实海西“十三五”规划“二四五六”的总体要求，为海西经济社会发展的大局贡献更大的力量。

一、切实增强政治意识，加强和规范党内政治生活

增强政治意识，不是空泛的、而是实在的，不是抽象的、而是具体的。它体现在党内政治生活、组织生活和全部工作的点点滴滴中，反映在思想和作风的一言一行里。要把政治纪律和政治规矩挺在前面。中央提倡的要坚决响应、中央决定的要坚决执行、中央禁止的要坚决杜绝，切实做政治上的“明白人”，使政治清醒与行动自觉有机结合，让忠诚之心在遵规守纪、成事有为中得到真正体现和切实检验。

(一)严守政治纪律。始终与党中央和上级党委、党组保持一致。自觉地坚持党的领导，坚定自觉地在思想上、政治上、行动上与以习近平同志为总书记的党中央保持高度一致。坚持民主集中原则。严格执行个人服从组织、少数服从多数、下级服从上级的工作原则，服从党和组织的工作大局。坚持政治原则。从大局和全局出发，坚决反对自由主义、分散主义、本位主义，不搞上有政策下有对策，做到有令则行，有禁则止，保证政令畅通，坚持洁身端行。

(二)严守组织生活规矩。明确“三会一课”、学习教育、定期汇报、组织生活会、“党员主题活动日”、党员定性定期分析和民主评议党员的时间和次数，严格按时间进行。明确参加人员范围和内容要求，精准选取议题和内容。严格落实领导责任，强化党组织书记抓党建工作的主体责任，厘清党建责任清单。严格组织生活程序，对“三会一课”、组织生活会、民主评议党员等组织生活，严格规范会前、会中和会后各个程序，明确各阶段注意事项，要求党员认真遵守。严格记录党支部各项组织生活，坚持全面、准确、真实、完整，做到有活动、有记录、有检查、有反馈，推动组织生活正常、规范开展。夯实工作基础，务实工作方法，领导干部要带头参加组织生活，经常性开展谈心谈话，强化党员参加党组织生活的思想认识。

(三)严守廉政纪律。严格按照中央八项规定、省委省政府21条措施和省局十条措施、州委州政府22条措施要求，始终做到与中央、省委省政府和省局、州委州政府的有关规定保持一致。严格落实主体责任和监督责任。坚决纠“四风”、转作风、促行风，用实际行动认真贯彻落实中央八项规定。严格执行“八项规定”月报制度、零申报制度和党组书记、纪检组长双背书制度。完善廉政谈话制度、诫勉制度和定期考核考察制度，进一步深化个人重大事项报告制度和廉政情况公示制度。坚持秉公办事。无论是面对干部、群众都能做到不论亲疏、不讲人情，坚持按规定程序办事。

二、发挥税收职能作用，为改善民生搭建平台

税收是国家财政收入的主要来源，税收工作直接关系到经济发展，关系到社会和谐稳定。《中共海西州委关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》明确提出了在全省率先两年实现整体脱贫、在全省率先全面建成小康社会的目标。加快发展和改善民生，特别是促进科技、教育、文化、卫生、就业、社会保障等事业发展，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，使全社会成员共享改革发展的成果，都需要可靠的财力作保证。作为国税部门，要着力抓好两个方面工作：

(一)强化组织征收，为改善民生提供可靠财力保障。合理调整征管职能，按照以事定岗、以岗定责、权责统一的原则，建立统一、规范的岗责标准体系，进一步明确征、管、查三部门的职责分工。做好征管信息系统前、后台的业务整合与衔接。定期组织对某一地区、某一行业的税源进行专项检查、调查、预测、分析和控管，将税源监控置于征管之中，在征管中寻找税源、监控税源。全面建成符合海西税源实际的风险管理机制，将管理重点放在税源流失风险较大的环节和领域，实现管理效益的最大化。充分运用信息化的手段，加强户籍管理。建立健全重点税源管理和跟踪监控制度。扎实推进纳税评估，积极探索建立纳税评估管理平台，运用指标分析、模型分析等方法，对纳税人纳税申报的真实性、准确性进行分析评估。完善税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查之间的互动机制。深入开展税务稽查，不断扩大稽查工作成果。

(二)突出税收政策引导，促进社会就业。就业是民生之本，要通过发挥税收职能作用，完善就业机制，扩大就业规模，改善就业结构。充分发挥税收优惠政策的扶持作用服务全民创业，促进下岗失业人员再就业，注重落实和运用好下岗失业人员再就业以及福利企业税收优惠政策，有效解决下岗失业人员和地方残疾人就业难问题，缓解就业压力。运用西部大开发等系列税收政策促进地方经济发展和企业发展，扩大招商引资，进而创造更多就业岗位。加大落实涉农税收优惠政策的力度，促进农村经济发展和农村剩余劳动力的转移，为农牧民增收创造条件。对重大民生项目，要发挥税收优惠政策的作用，吸引更多资金投入，保障项目顺利开工、尽快建成、推进运转，从而为民族地区的安定和谐作出积极贡献。

三、突出税收引导作用，促进经济持续健康发展

目前，我国经济依然处于“三期叠加”的深度调整期，有效需求乏力和有效供给不足并存，经济下行压力持续加大的趋势没有良好转变。我国经济发展进入了新常态，省委生态立省战略为培育生态税源指明了方向，提供了政策支持，为推动税收结构调整带来了机遇。国家适度扩大总需求，并重点向中西部倾斜，有利于海西争取国家更多支持。随着国家“一带一路”战略全面实施，国内外在海西地区的投资将不断扩大，将会极大地推动海西经济发展。我们要充分发挥税收的职能作用，推动经济社会健康发展。

(一)要大力培育生态税源。按照州委第十三个五年规划建议“五个培育打造”的要求，推动大众创业、万众创新，认真落实各项促进新兴产业发展的税收优惠政策，大力培育发展信息技术、节能环保、新能源、民族医药、资源精深加工新兴产业，逐步形成新的经济增长点。充分发挥税收的杠杆作用，努力促进循环经济发展，大力推动新型工业化。海西辖内有全国面积最大的区域性循环经济试点产业园区——柴达木循环经济试验区，通过充分发挥税收的杠杆作用，努力促进循环经济发展，大力推动新型工业化。积极服务于农村、牧区发展，大力支持农业、畜牧业产业化和新农村、新牧区建设。充分用好、用足、用活关于资源综合利用、环境保护、节能节水等方面的优惠政策，推动全州工业、矿业产业升级、调整和污染企业搬迁。充分运用税收手段，大力支持万众创新，支持科技创新，支持技术开发、转让，支持科技成果转化，支持高新技术企业发展，支持科研、文化机关机构转制。要把支持柴达木循环经济试验区建设摆在突出位置，大胆解放思想，大胆吸收借鉴，积极争取政策支持，积极研究配套措施。大力支持全民创业，积极支持中小企业和个体经济发展。

(二)用好税收政策促进产业结构优化升级。一是利用税收政策的导向作用巩固提升传统主导产业。认真贯彻落实支持节能减排、倡导绿色消费等一系列税收优惠政策，继续巩固提升石油天然气工业、盐化工业、有色金属工业、煤炭工业及综合利用传统支柱产业，形成规模产业集群。同时，积极引导化工、煤炭等传统产业改造升级，并坚决淘汰一批落后产能。二是利用税收政策的导向作用加快发展高新技术企业。发展高新技术产业是未来发展的方向，要依靠现有产业，引进一批先进的化工、有色冶炼等先进技术，使产业更趋高端化。积极落实促进高新技术企业减按15%税率征收企业所得税等一系列税收优惠政策，促进高新技术企业发展和企业自主创新。三是利用税收政策的导向作用促进现代服务业发展。发展现代服务业有助于促进产业结构升级和提高城市竞争力。随着营改增成功运行，现代服务业税收已纳入国税部门征管，要着力推进海西州区域性产业、交通、商贸、教育、医疗、金融、旅游、物流、文化等协同发展，重点依托德令哈市和茫崖行委机场的开通、察尔汗百万吨钾肥、德令哈百万吨纯碱等项目的实施，以及格尔木市境内的4A级昆仑文化旅游区、德令哈市的可鲁克湖及外星人遗址旅游区和都兰县境内的国际狩猎场等旅游精品，大力发展高原生态旅游和工业旅游。

强基固本拧紧税制改革“发条”

——黄南州国税局破解营改增后续管理难题

全面实施营改增试点，是我国经济供给侧改革的一项重大部署，也是1994年税制改革以来的一场总攻突击战，对于拉动经济增长、促进经济转型升级、完善税收制度、提高纳税人遵从度都具有重要的意义。自营改增试点工作开展以来，黄南藏族自治州国税系统始终坚持以方便纳税人为出发点，精准部署、积极作为,以严的标准、实的举措,实现了营改增税制转换的平稳过渡，并在强基固本的基础上，进一步提升纳税人满意度和税法遵从度，拧紧营改增后续管理“发条”，确保各项工作全面落地。

“以前便民办税春风只是一阵风，没想到这次营改增政策宣传持续这么久，从4月份一直吹到了如今，这是我始料不及的，国税部门真正为纳税人懂税、知税、会税、算税付出了汗水，而且此次新政策宣传与以往比有了更大进步，办税大厅工作人员的工作态度比以前更和蔼了，如果脱下制服，不知道的人还以为是我闺女呢！”这是记者采访一位黄南州河南蒙古族自治县纳税人的真实想法。

随着营改增试点纳税人的交接完成，辖区纳税人迅速增加，个别县局办税服务厅曾一度出现拥挤、纳税人等候时间过长的现象。面对突发情况，黄南州国税局顺势而为、主动引导，在办税服务厅增设了申报预审岗、导税台、表单填写辅导台，放置申报表填写须知及样本，并配备导税人员,一对一辅导纳税人正确填写申报表，大力推行“一站式”服务。采取分流疏导办税、提前预约办税、网上自助办税等措施，引导纳税人就近就便办税，有效节约纳税人办税时间，切实提高申报质量。设置营改增专用窗口，开设绿色通道。积极推广网上办税系统，加大与试点纳税人签订三方协议的力度，申报期内上门指导纳税人网上申报，让纳税人足不出户享受便捷。设营改增申报和发票查验临时窗口，保证换票、纳税申报、发票查验同时进行，不影响其他纳税人办理业务，避免大厅拥挤耗时的现象发生。结合黄南地域少数民族纳税人较多的实际，开辟了双语办税服务厅，配备“双语”辅导员、对少数民族纳税人全程进行辅导工作，帮助少数民族纳税人提高办税效率。

“黄南州是少数民族聚居地区，藏族纳税人占比很大，很多藏族同胞文化水平不高，有的甚至不会说汉语，这样一来，他们对政策的理解困难很大。针对这种情况，我们结合实际，不断在税收宣传方面下功夫、花力气。”黄南州国税局货劳科汪维龙科长这样说。通过微信、纳税人学堂、视频等方式对营改增试点纳税人开展多期分行业的辅导培训，辅导培训中尽量将专业化的税收政策术语转换成简单、易懂的口语，微信发布的政策尽量实现双语化；组织双语干部采取上门服务的方式，对重点税源纳税人开展个性化政策解读、申报辅导等“一对一”服务，加大对其纳税申报表的填写、发票开具等业务指导，引导纳税人掌握办税流程；组织干部开展营改增相关业务实际操作培训，采用集中授课、现场教学、“老带新”、自学、边学边干、集中培训等方式，让干部对营改增各项政策、操作，全面掌握、理解、熟悉运用；国地税双方加强沟通，不定期召开联席会议，就营改增最新政策进行探讨；联合开展辅导培训，针对纳税人关注的应纳税额计算、纳税申报、税收减免优惠等方面进行细致辅导。截至目前，举办营改增纳税人培训班33期，系统干部培训班55期。

俗话说，“一分部署、九分落实”，千难万难，“一把手”重视就不难。为了确保营改增各项工作有序推进，工作中发现的问题得到及时整改，该局主要领导率先垂范、靠前指挥，一方面及时调研走访了四大行业纳税人，听取营改增扩围的意见和建议，并积极向党委政府汇报试点工作开展情况，争取地方领导的大力支持和相关政府部门的配合。另一方面，不断创新工作方法，将督查工作与绩效考核相结合，实现了督查督办与绩效管理的无缝对接，确保各项税收政策在黄南地区高效落地。

实现税收政策落地是新常态下税务部门的一项重要工作，黄南州国税系统将按照“走在前列永无止境，干在实处要谋新篇”要求，积极做好供给侧改革下的税收政策统筹规划，不断完善落实机制，丰富工作内容，努力寻找提档升级、持续发展的新手段、新平台，进一步激发税制改革的活力和动力，实现“1+1>2”的积极效应。(郝兴明)

天峻国税全力打造“指尖上的税务”

“最新税收法规推送；涉税通知、公告；热点涉税问题。”加入天峻县国税局的微信公众号动动手指，就可清晰了解到税收政策。

近日，天峻县国家税务局微信公众平台开通，开启“指尖上的税务”的新媒体宣传时代。微信平台每周至少发布三条有关税收专题的图文消息。截止目前，该局已经推送了15条公告类消息和政策解读，以及“一般纳税人出租4月30日前取得的不动产如何纳税？”、“《外出经营活动税收管理证明》的有效期有多长？”、“A/B级纳税人取消认证后，发票抵扣全流程指引”等与纳税人息息相关的税收消息，方便纳税人全面了解税收政策。

“国税微信推送的政策解读太及时了，让我更加了解了增值税抵扣问题的处理。”一位名为周毛吉的纳税人留言说道。“接地气”是微信、QQ群等手机媒介的最大特征，这类智能手机应用正快速占据大众的注意力，改变着人们的信息获取方式，天峻县国税局税收宣传紧跟进互联网时代潮流和趋势，配合“互联网+税收”理念，全力打造“指尖上的税务”。(杨东洲)

玉树市国税局扎实创建法治税务示范基地

近年来，玉树市国家税务局高度重视，周密部署，狠抓落实，以便民办税服务措施为抓手，以牢固树立依法治税理念为着力点，优化征管流程，规范执法程序，优化纳税服务，强化监督制约，深入开展法治税务示范基地创建工作，全面提升依法行政能力，为玉树市经济社会发展作出了积极贡献，让每个国税干部职工倍感自豪。

首先是加强组织领导，统筹基地创建。成立“一把手”任组长、相关科室参与的法治建设领导小组，召开推进法治税务示范基地建设座谈会，全面梳理、细化、分配任务指标，学习和借鉴兄弟单位的先进经验。其次是提升法律素养，培育法治观念。制定领导班子集中学习制度，定期组织基层执法人员学习相关法律法规知识，借助QQ、微信等平台，引导干部进行交流和讨论。再次是规范执法行为，强化规范执法。玉树市国税局明确各部门职责、业务流程和操作规范，完善内部考核监督及责任追究制度，对税收政策执行不到位、执行有偏差等进行全面清理，做到“法定职责必须为、法无授权不可为”。最后是加强执法监督，完善执法制度。加强专项执法检查，查找税收执法风险点，检查对外执法和内部管理两手抓，实现督查整改，公布监督电话，积极开展自评与第三方测评工作，广泛接受社会各界和纳税人的监督。 (才让达哇)

东川国税落实小微企业税收优惠“不打烊”

在经济新常态下，一系列的结构性减税政策旨在激活每一个经济细胞。小微企业是重要的市场经济主体，对经济和税收贡献巨大。西宁东川工业园区国税局通过广泛宣传、做好重点服务、对小微企业申报实时监控等多种措施，打好落实税收优惠“组合拳”，确保落实小微企业税收优惠“不打烊”。

青海良友印务有限公司是2006年成立的小型企业，年销售规模一直维持在900万元左右，年经营效益在10万至50万元之间，2015年该企业税前所得额为64万元。“随着国家持续加大小微企业税收优惠力度，使我公司的税负下降了近一个百分点，去年减轻税收负担2万余元。”该公司负责人祁世俊说。

据悉，为了全面落实税收优惠政策，园区国税部门一方面结合税法宣传月和“便民办税春风行动”，广泛利用办税服务厅、网站、微信等对各项所得税优惠政策进行广泛宣传；对符合条件的企业，主管税务机关重点做好“一对一”政策解读和辅导。另一方面，园区国税部门全面查找应享受未享受和未足额享受优惠政策的企业，尤其是符合条件的小微企业，安排相关税源部门及时逐户核实，及时辅导享受。同时，对放弃享受优惠的小微企业逐户了解情况，确保其享受政策。

与此同时，在每个申报期结束后，园区国税部门还对申报数据及时进行审核、梳理、监控，指定专人负责所得税优惠政策落实情况的统计分析，及时做好政策执行效应反响的征求，广泛听取搜集企业、园区管委会、办税服务厅等的意见建议。

根据数据统计，2015年西宁经济技术开发区共有1519户小微企业享受优惠政策，减免企业所得税88.02万元；2016年上半年，开发区共有1831户小微企业享受优惠政策，减免企业所得税44.04元。与上年同期相比，减免户数增加了312户，政策惠及面达100%。(曾广强)