青海省国税局以税收风险管理为导向严厉打击骗取出口退税

近年来，省国税局将税收风险管理理念贯穿于税务稽查全过程，积极探索税收风险管理导向下，严厉打击骗取出口退税工作模式，取得了较好成效。自20132012年以来,累计挽回国家税收损失1202万元，成功告破我省首例骗取出口退税案，1人被判处有期徒刑20年，并处罚金2014万元，有力打击了骗税违法犯罪活动的嚣张气焰，维护了我省外贸出口健康发展和国家税收安全。

一、强化配合协作，建立风险信息管理机制。积极拓宽信息获取渠道，加强风险信息管理，建立风险信息收集、分类框架。对外，建立了国税、公安、海关打击出口骗税工作协调机制，三部门定期交换信息，筛选重点案件、重大疑点企业线索，实现外部信息共享，不断提高风险分析的准确度。对内，加强联系、合理分工，政策法规部门提供政策咨询保障，退税部门提供办理出口（退）免税相关数据，稽查部门收集疑点信息、加强信息经营、风险分析和打击违法犯罪行为，实现税务机关内部不同部门之间、不同环节之间信息有机整合、无缝衔接。同时，围绕风险分析不同角度的需要，对获取的纳税人报送信息、税务机关采集信息和第三方提供的涉税信息进行梳理，建立起分类合理、贴近需求、适用可靠的信息分类框架。

二、加强分析研判，构建风险识别特征库。根据掌握的出口退（免）税企业基本情况，结合打击骗税工作实际以及省内外典型案例，运用数理统计、定性、定量的分析方法，对围绕风险收集的各类涉税信息，从不同角度进行筛选、整合、分析，归纳出我省出口退（免）税企业税收风险高发行业、发生环节、作案手段以及涉税风险点等风险特征。并对全省出口退（免）税企业进行风险等级高低排序，切实提高分析的“含金量”。建立风险识别特征库，将西宁（含西宁经济技术开发区）、海东市出口单价偏高的电子产品、高新技术产品以及市场价格差异较大的纺织服装、毛皮制品、家具等行业列入我省出口骗税多发领域风险库内。

三、坚持重拳出击，做好风险应对处理工作。根据风险等级，合理调配稽查资源，依照点面结合、统筹推进的原则，严厉打击出口骗税违法活动。一是按照检查面不低于上一年度申报出口退（免）税企业20%的要求，对较高风险的出口退（免）税企业实施税收专项检查，查明被查企业报关出口、外汇核销、申报退税、资金往来等基本情况，着重核查被查企业取得增值税进项税额的真实性，是否有虚开增值税专用发票的违法行为。二是会同公安、海关部门以“共同经营、联合取证、同步办案”的工作方式对风险集中的企业重点查处，周密制定查处方案，共同开展跨部门、跨区域的专项打击工作。省国税局强化重点案件的督办，实施跟踪管理、专项督导和绩效考核。仅2015年全省就对21户企业开展专项检查、对2户企业开展重点查处，目前各项检查工作正有序进行。三是进一步加大宣传、曝光工作力度，一方面，大力宣传出口退税相关政策规定，引导广大纳税人遵纪守法，营造协税护税的良好氛围。另一方面，对查出的重大案件适时公开曝光和深度宣传，有效发挥对不法分子的震慑和警示作用。

四、积极反馈建议，提高风险管理应对能力。一是按照“一案一析”原则，每查1户出口退（免）税企业都从政策因素、征管因素、人员因素等方面对风险产生的原因进行分析，并有针对性的提出规避风险和堵塞征管漏洞的建议，为有关部门完善相关税收政策和征管措施提供建设性的意见，以实现对出口退（免）税企业的长效管理。二是建立风险管理评价体系，组织检查人员定期、不定期对风险特征有效性进行评价，进一步完善风险识别特征库，确保风险识别特征库具有完整性、可比性和增值性。