青海地税系统“10+N”内控制度全面落地

  2017年，全省地税系统紧紧围绕税收中心工作，按照国家税务总局“两覆盖、两优化、两提升”的内部控制工作要求，积极准备，紧跟全国内控机制建设步伐，着力以风险防控为导向，以“制度+科技”为重点，关口前移，开拓创新，不断提升内部管理质效，促进税收执法权和行政管理权合法合规运行，稳步推进地税系统内控机制建设。

在持续贯彻落实国家税务总局内控机制建设精神的同时，主动加强与其他省份内部控制工作经验的学习交流，广泛宣传新时期税务系统内部控制工作重大意义，直面差距、理清思路、夯实基础，积极探究新时期地税内部控制机制建设发展思路，循序完善税收权力运行制约和监督机制。从2017年6月，省局内控机制建设领导小组按照年度工作任务，依据《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》，参照国家税务总局印发的《 税务稽查风险内部控制指引文档（试行）》等10个内部控制专项制度及指引文档，迅速开展内控专项制度细化与完善工作，积极探索建立全省地税系统“10+N”内部控制制度。着力围绕权力运行中的高风险事项和高风险岗位，突出重点对象、重点领域、重点环节、重点任务，结合地税既有的制度与办法，充分运用金税三期内控功能，深度排查、梳理、评估、论证风险点，列出风险清单，评定风险等级。根据权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、危害损失程度等因素，紧扣重点事项和重要环节，建立健全内容科学、有效管用、配套完备的重大风险点防控措施。同时，协同内控主责部门实时跟踪业务新情况新变化，合理调整补充重要风险点，确定优先和重点控制的风险，动态校正防控措施，实施重点防控。

通过内控主责部门制定、细化与完善，管理部门协调、沟通、建议、审核、再修订等工作，全省地税已建立起17个本地化内部控制专项制度，配套制订本地化17个风险防控指引，梳理风险点1001个。其中：按照风险等级共梳理确定高风险273个、中风险467个、低风险261个；确定政策制定类风险18个、税收执法类风险554个、行政管理类风险429个；省局17个主责部门共建立应对措施1397条。风险制度适用范围涵盖了省、市、州、区（县）所有层级以及涉税业务、行政管理、党政管理等全部内容。属地化内部控制专项制度全面落地，意味着全省地税系统“四位一体”制度体系基本形成，系统内控意识显著增强，风险防控作用初步显现。